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SEC指控Baxter International Inc.及其前雇员会计不当行为

SEC指控Baxter International Inc.及其前雇员会计不当行为美国证券交易委员会(SEC)周二宣布对Baxter International Inc.进行和解指控并处以1800万美元罚款,理由是该公司参与了导致公司净收入错报的不当内部货币对交易。SEC还分别宣布了对Baxter前财务主管和助理财务主管Scott Bohaboy和Jeffrey Schaible与这些交易相关的不当行为的和解指控。
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SEC对Baxter的命令认定,该公司违反了《联邦证券法》中基于过失的反欺诈、报告、账簿和记录以及内部会计控制规定。至少从1995年到2019年,Baxter使用一项惯例来转换其财务报表中的非美元计价交易和资产及负债,这不符合美国公认会计原则(GAAP)。至少从2009年开始,Baxter利用该公约进行公司内部货币对交易,其唯一目的是产生货币对会计收益或避免货币对会计损失。
SEC芝加哥办事处区域副主任Paul Montoya表示:“主动发现不法行为的公司必须主动站出来与SEC工作人员合作,这一点至关重要。在这项复杂的调查中,Baxter的自我报告和与工作人员合作的实质性合作是评估对本案的适当制裁的重要考虑因素。”
SEC对Bohaboy和Schaible的命令发现,他们违反了《联邦证券法》中基于过失的反欺诈条款,并导致Baxter的报告、账簿和记录违规。根据针对Schaible的命令,他和其他在其指导下工作的人主要负责执行交易。SEC对Bohaboy的命令发现,他没有采取任何措施来调查Baxter的财务部门如何产生持续收益或产生收益的交易是否被允许。
在不承认或否认SEC的调查结果的情况下,Baxter、Bohaboy和Schaible同意停止未来的违规行为。Bohaboy同意支付12.5万美元的民事罚款。Schaible同意支付10万美元的民事罚款、76404美元的非法所得和12955美元的判决前利息。本次和解创造了一个公平的基金,用于将和解收益分配给受害的投资者。
SEC的调查由Jen Peltz、Emily Rothblatt、Scott Hlavacek、Wilburn Saylor、Ann Tushaus和Ariella Guardi进行,并由Jeffrey Shank和Paul Montoya监督。

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