隐瞒财务业绩误导投资者！SEC对VMware罚款800万美元

隐瞒财务业绩误导投资者！SEC对VMware罚款800万美元美国证券交易委员会（SEC）指控加利位于加利福尼亚州帕洛阿尔托的科技公司VMware Inc.（VMware）在其订单积压管理实践方面误导投资者，使得该公司能够通过推迟向客户交付产品来将这部分收入纳入未来几个季度的收入，从而掩盖了该公司业绩相对预期放缓的事实。
经调查，SEC发现从2019财年开始，VMware开始将一些销售订单的许可证密钥交付推迟到季度末之后，以便在下一季度记录相应的许可证密钥销售收入。SEC调查发现，因其业务相对2020财年的预测放缓，VMware因此将数千万美元的收入推迟到记录到未来季度，从而建立了一个缓冲时期，掩盖了公司的财务业绩。尽管VMware曾公开披露其积压订单管理是“基于多重考虑”，但它没有向投资者透露其使用积压订单来管理该公司收入确认的时间。
SEC执法部副主任Mark Cave表示：“正如SEC调查的那样，VMware通过对其订单管理方式对投资者做出了误导性陈述，剥夺了投资者关于其财务业绩重要信息的知情权。这种行为范围了联邦证券法规定的发行人披露义务。”
经调查，SEC认定VMware违反了《1933年证券法》的反欺诈条款，以及联邦证券法的某些报告条款。VMware没有承认或否认SEC调查结果，但接受了SEC发布的停止并终止命令，并支付了800万美元的罚款。